Tartalom
- A MAGI megértése
- Prémium támogatások, költségmegosztási csökkentések, Medicaid és CHIP
- Hogyan működik a számítás?
- Egyéb szem előtt tartandó MAGI tényezők
- Hogyan teheti meg a pénzmegtakarítás jogosulttá a támogatásokra
A MAGI megértése
Az ACA a "módosított kiigazított bruttó jövedelem" (MAGI) kifejezést használta annak leírására, hogy a jövedelmet hogyan számolják a prémium támogatásra való jogosultság szempontjából, és ez pontos terminológia - a számítás a kiigazított bruttó jövedelem módosítása. De a MAGI fogalma már létezett más adózási célokra, és másképp számítják, ami némi zavart eredményezett.
A fontos elvonás itt annak megértése, hogy a prémium támogatásra való jogosultság (és sok esetben a Medicaid jogosultsága) nem azonos a MAGI definíciójával, amelyet már korábban is megértettél. Ez az egészségbiztosításra vonatkozik, és saját szabályai vannak. Még ebben a kategóriában is kissé eltér a számítás a Medicaid és a CHIP esetében, szemben a tőzsdén vásárolt egészségbiztosítással kapcsolatos pénzügyi támogatásra való jogosultsággal.
A jó hír az, hogy úgy számították ki, hogy nagyobb rugalmasságot kínáljon a MAGI tárcsázásához, hogy optimalizálja a prémium támogatásokra való jogosultságát.
Prémium támogatások, költségmegosztási csökkentések, Medicaid és CHIP
Az ACA-specifikus MAGI-t a prémium támogatásokra való jogosultság megállapítására használják (a támogatás valójában egy adójóváírás, amely előzetesen vagy az Ön bevallásában szerepel), valamint a költségmegosztási csökkentésekre, amikor az emberek fedezetet vásárolnak államuk egészségbiztosítási tőzsdéjén. A CHIP és a Medicaid jogosultságának meghatározásához is használják.
Medicaid jogosultság és MAGI
Ne feledje, hogy nem minden Medicaid-jogosultság a MAGI-n alapul; az ACA a Medicaid jogosultsági megállapításainak nagy részét MAGI alapú rendszerre cserélte, eszköz- vagy erőforrás-korlátok nélkül. De a vakok, fogyatékkal élők, 64 évnél idősebbek vagy a Medicare és a Medicaid számára kettős jogosultságú emberek jogosultsági kritériumai eltérőek, és továbbra is tartalmazhatnak eszköz / erőforrás korlátokat, nem csak jövedelemalapú rendszert.
Hogyan működik a számítás?
Ha ismeri a MAGI más beállításokban használt fogalmát, akkor tudja, hogy ehhez a kiigazított bruttó jövedelemmel kell kezdenie (az adóbevallásból; az AGI a 8b sor a 2019-es 1040-es nyomtatványon), majd adja hozzá újra különféle dolgokat, például a levonásokat, amelyeket a diákhitel kamataiért vettél, és az IRA hozzájárulásait. De ami az ACA-specifikus MAGI-t illeti, akkor nem kell visszahelyeznie sem ezeket az összegeket, sem pedig a legtöbb egyéb összeget, amelyet hozzá kell adnia a jövedelméhez, hogy megszerezze a szokásos MAGI-t.
Ehelyett az ACA-specifikus MAGI képlet [amelyet az USA 36B kódjának 26B (d) (2) (B) 26-ban határoz meg] kiigazított bruttó jövedelemmel kezdődik, és csak három dolgot ad hozzá:
- Nem adóköteles társadalombiztosítási jövedelem (a 2018-as adóévtől kezdődően ez az 5a vonal mínusz az 5b vonal az 1040-es nyomtatványon).
- Adómentes kamat (a 2018-as adóévtől kezdődően ez az 1040-es űrlap 2a sora)
- Külföldi keresett jövedelem és lakásköltség külföldön élő amerikaiak számára (2555-es nyomtatvány)
Sok ember számára ennek a három dolognak az összege 0 dollár, vagyis az ACA-specifikus MAGI értéke megegyezik az adóbevallásukban felsorolt AGI-val. De ha van adóbevallásában összegek a három tétel bármelyikére vonatkozóan, akkor hozzá kell adnia azokat az AGI-hez, hogy meghatározza a MAGI-t a prémium támogatásra és a költségmegosztás csökkentésének jogosultságára.
A Medicaid és a CHIP alkalmasságának meghatározásához egyes összegeket vagy kivonnak, vagy meghatározott módon számolnak:
- Minősített lottónyeremény és egyösszegű jövedelem (beleértve az örökségeket, az adó-visszatérítéseket stb.) csak a beérkezés hónapjában számítunk, ha az kevesebb, mint 80 000 USD; a nagyobb összegeket hosszabb időn belül arányosítják (a Medicaid jogosultsága a havi jövedelemen alapul; a prémium támogatásra való jogosultság viszont az éves jövedelemen alapul.)
- Egyes befizetések az amerikai indiánoknak és az alaszkai bennszülötteknek kivonásra kerülnek, ha felvették őket az AGI-be.
- Ösztöndíjak, díjak és ösztöndíjak kivonásra kerülnek, ha bekerültek az AGI-be (mindaddig, amíg az oktatási kiadásokra, nem pedig a megélhetésre fordították őket).
- Állami támogatások alapján kapott névleges összegek A szülői mentorok, akik más családoknak segítenek beiratkozni az egészségügybe, nem szerepelnek a MAGI-ban.
Egyéb szem előtt tartandó MAGI tényezők
A MAGI a háztartások jövedelmén alapul, de különböző szabályok vonatkoznak arra, hogy a gyermek jövedelmét hogyan számolják a család háztartási MAGI-jába, attól függően, hogy a jogosultság meghatározása a Medicaid / CHIP-re vagy a prémium támogatásokra vonatkozik-e.
Ha egy házaspár a tőzsdén prémium támogatásokat akar igényelni (vagy az adóbevalláson igényelheti őket, miután a tőzsdén vásárolt terv teljes árát megfizette), akkor közös adóbevallást kell benyújtania. De ha egy házaspár hogy együtt él a Medicaid, a teljes háztartási jövedelmüket együtt számolják, függetlenül attól, hogy miként adják be adót.
A prémium támogatások adójóváírásnak számítanak, de abban különböznek a többi adójóváírástól, hogy Ön - és a legtöbb ember el is veszi őket - ahelyett, hogy megvárná, amíg igényt tart az adóbevallására (vegye figyelembe, hogy a pénzt nevét az egészségbiztosítójának; nem Önnek küldi el). Ez azt is jelenti, hogy amikor a nyitott beiratkozás során beiratkozik egy egészségügyi tervbe (a legtöbb államban november 1. és december 15. között, a január 1-től hatályos lefedettség érdekében), akkor egy kivetítve MAGI, az Ön jövedelme becslése alapján az elkövetkező évben.
Ha a jövedelme egyik évről a másikra állandó, akkor a múlt évi adóbevallása alapján ésszerűen megbecsülheti a következő év MAGI-értékét. De sokan, akik saját egészségbiztosítást vásárolnak, önálló vállalkozók, és jövedelmük évről évre változik, ami kihívást jelenthet a következő évi MAGI pontos kivetítése.
Az év letelte után, ha észreveszi, hogy tényleges jövedelme jelentősen eltér az előrejelzettől, jelentheti frissített jövedelmét a tőzsdén, és ők valós időben módosíthatják prémium támogatási összegét (vagy átválthatnak egy magánterv a Medicaid felé vagy fordítva, ha megváltozott jövedelme a Medicaid jogosultsági státuszának megváltozását eredményezi).
Annak a ténynek a figyelembe vétele érdekében, hogy a prémium adójóváírásokat egész évben előre kifizetik, az adóbevalláson össze kell egyeztetni őket. Ha kiderül, hogy az egész évben az Ön nevében folyósított támogatási összeg túl kicsi volt, az IRS kifizeti Önnek a különbözetet, amikor benyújtja az adókat. De ha az Ön nevében kifizetett támogatási összeg túl nagy volt, előfordulhat, hogy részben vagy egészben vissza kell fizetnie.
A prémium adójóváírás egyeztetésével kapcsolatos részleteket a 8962-es nyomtatványra vonatkozó utasítások magyarázzák (a 8962-es nyomtatványt az adóbevalláshoz kell mellékelni, ha az Ön nevében az év során prémium adókedvezményt fizettek, vagy ha az adójóváírást szeretné igényelni adóvisszatérítés).
Az egészségbiztosítási díjak levonhatók-e?Ha a MAGI végül meghaladja a szegénységi szint (a maximálisan kereshető összeg, és még mindig jogosult a prémium adókedvezményre) 400% -át, és prémium adókedvezményt fizettek az Ön nevében az év folyamán, akkor vissza kell fizetnie az adóbevalláskor. Mindaddig, amíg a MAGI értéke nem éri el a szegénységi szint 400% -át, a visszatérítendő prémium adókedvezmény összege legfeljebb 1 325 USD lehet, ha Ön egy ügyintéző, és legfeljebb 2650 USD, ha Ön bármilyen más adóbevallási státusza van (ezek a számok a 2019-es adóévre vonatkoznak; valamivel kisebbek voltak, 1300 és 2600 dollár volt a 2018-as adóévre).
Az ACA-specifikus MAGI számításának módja miatt van néhány olyan intézkedés, amelynek segítségével biztosíthatja, hogy a MAGI a szegénységi szint 400% -a alá kerüljön, még akkor is, ha egyébként kissé túl magas lehet ahhoz, hogy támogatást nyújtson Önnek. választható.
Hogyan teheti meg a pénzmegtakarítás jogosulttá a támogatásokra
Az egészségbiztosítási csere prémium támogatásai csak akkor érhetők el, ha a MAGI nem haladja meg a szegénységi szint 400% -át. Egyetlen személy számára 2020-ban ez 49 960 dollár; egy négytagú család esetében ez 103 000 dollár.
Ne feledje, hogy a prémium támogatásra való jogosultsághoz mindig az előző év szegénységi szintjének számát használják, mivel az adott évre vonatkozó nyílt beiratkozást még az adott év szegénységi szintjének meghatározása előtt végzik (a Medicaid és a CHIP jogosultságára a jelenlegi szegénységi szintet használják, mivel e tervekbe való felvétel egész évben folytatódik).
Ezek a jövedelmi szintek bizonyosan jól átterjednek a középosztályba, de ha olyan jövedelemmel találja magát, amely csak kissé túl magas a prémium támogatásokhoz, akkor jövedelmének nagyon jelentős részét fizetheti az egészségbiztosításáért.
Itt hasznos megérteni, hogy a nyugdíjszámlákra befizetett adózás előtti hozzájárulások csökkentik a MAGI-t, valamint az egészségügyi megtakarítási számlához való hozzájárulások (feltéve, hogy van HSA minősítésű egészségügyi terve és jogosultak hozzájárulni a HSA-hoz).
Foglalkoztatási helyzetétől és a meglévő egészségbiztosítási tervétől függően jelentős pénzt tud elkülöníteni egy nyugdíjszámlán (ide tartoznak a hagyományos IRA-k, de olyan dolgok is, mint 401 (k) s, SEP-IRA, EGYSZERŰ IRA-k, solo 401 (k) s, amelyek általában magasabb hozzájárulási korlátokkal rendelkeznek) és / vagy egészségügyi megtakarítási számla, és ezzel csökkentik a MAGI értékét. Ha a hozzájárulásai eléggé csökkentik a MAGI értéket ahhoz, hogy a szegénységi szint 400% -a alatt legyen, akkor azt tapasztalhatja, hogy az ebből eredő prémium adójóváírás (prémium támogatás) jelentős, attól függően, hogy hol lakik és hány éves.
Érdemes konzultálnia egy adószakértővel, ha kérdései vannak a konkrét helyzetével kapcsolatban. Csak ne feledje, hogy az olyan dolgokhoz való hozzájárulás, mint a HSA vagy a hagyományos IRA (de nem a Roth IRA, mivel ezek a hozzájárulások nem adózás előttiek) csökkenti az ACA-specifikus MAGI értékét.
- Ossza meg
- Flip