Tartalom
- Munkaadó által támogatott egészségbiztosítás
- Egyéni vállalkozó
- Egészségügyi megtakarítási számlák
- Díjak az általános orvosi költségek részeként
Munkaadó által támogatott egészségbiztosítás
A legtöbb nem idős amerikai az egészségbiztosítását egy munkáltatótól kapja, a munkáltatók fizetik a díj egy részét (a legtöbb esetben ennek nagy részét), a többit pedig az alkalmazottak fizetik. És szinte minden esetben azok a díjak, amelyeket az emberek fizetnek a munkáltató által támogatott fedezetükért, a bérszámfejtés után levonják az adókat.
Mivel nincs engedélyezve a "kettős merítés", nem vonhatja le az egészségbiztosítási díjakat az adóbevallásából, ha azokat egész évben már adózás előtti pénzekkel fizették (azaz levonták az Ön fizetéséből, mielőtt az adó visszatartását kiszámolták volna). . A legtöbb nem idős amerikai tehát egész évben adó előtti dollárral fizeti egészségbiztosítási díját. Tehát az adóbevallás benyújtásakor sem vesznek le adókedvezményt ezekért a díjakért.
De azok számára, akik saját egészségbiztosítást vásárolnak, ez egy kicsit bonyolultabb.
Egyéni vállalkozó
Ha önálló vállalkozó, akkor az önbiztosítás és az eltartottjai fedezésére fizetett egészségbiztosítási díjak valószínűleg levonhatók, amennyiben saját egészségbiztosítást szerez, és nem jogosult részt venni egy olyan egészségügyi tervben, amelyet támogat házastársa munkáltatója (vagy saját munkáltatója, ha önálló vállalkozása mellett van munkája is).
Ez függetlenül attól, hogy a biztosítást a tőzsdén keresztül szerzi-e meg, vagy a tőzsdén kívüli egyedi piacon. A prémium támogatások (prémium adókedvezmények) a tőzsdén elérhetők, de a tőzsdén kívül nem. Akárhogy is, az önálló vállalkozók csak azt az összeget vonhatják le, amelyet ténylegesen fizetnek prémiumként. Nincs engedélyezve a „kettős merítés”, tehát ha prémium támogatást (azaz prémium adókedvezményt) kap a cserébe a prémium egy részének fedezésére, akkor csak az adóbevallásában vonhatja le a szubvenció utáni prémiumot.
Fontos megérteni, hogy a kapott támogatási összeg összege az Ön módosított kiigazított bruttó jövedelméhez kapcsolódik (ACA-specifikus számítás, amely eltér a normál módosított kiigazított bruttó jövedelemtől), de az önálló vállalkozói egészségbiztosításért fizetett díjak A módosított kiigazított bruttó jövedelem meghatározása tényező. Ez végül körkörös problémát jelent: prémium támogatása a kiigazított jövedelmétől függ, de kiigazított jövedelme a prémium támogatásától függ. De az IRS foglalkozott ezzel a kérdéssel, és adótanácsadója vagy adószoftvere segíthet a rendezésben.
Még akkor is, ha önálló vállalkozó, ha Önre, házastársára vagy eltartottjaira vonatkozik egy munkáltatói csoportos egészségbiztosítási terv (akár saját, akár külön munkából származó, akár házastársa vagy szülője terve), az Ön által fizetett díjak ezt a fedezetet valószínűleg nem lehet levonni az adóbevallásból. Ez azért van, mert nagy valószínűséggel már adózás előtti dollárral fizetik őket, mivel a munkáltató által támogatott egészségbiztosítás mind a munkaadók, mind a munkavállalók számára adókedvezményes. Az IRS pedig tisztázza az 535. kiadványban, hogy még ha saját egészségbiztosítást is vásárol, és önálló vállalkozó, a díjakat nem vonhatja le, ha választható a munkáltató által támogatott fedezet, beleértve a sajátját vagy a házastársát is (még akkor is, ha elutasította ezt a fedezetet, és inkább saját tervet vásárolt).
Egészségügyi megtakarítási számlák
Ha rendelkezik HSA minősítéssel rendelkező, magasan levonható egészségügyi tervvel (HDHP), hozzájárulhat egy egészségügyi megtakarítási számlához (HSA). HSA-ját a munkáltatója hozhatja létre, vagy lehet, hogy önállóan állította be, mivel rendelkezhet HDHP-vel, amelyet egy munkáltató kínál fel, vagy vásárolhat az egyedi piacon.
A HSA-hoz fizetett hozzájárulás 100% -os adóköteles 3550 dolláros határig, ha HDHP-je csak Önre terjed ki, vagy 7100 dollárra, ha legalább egy másik családtagra is kiterjed (ezek a korlátok 2020-ra szólnak; mindegyiket megváltoztatják) évben, és valószínűleg kissé magasabb lesz 2021-ben).
A HSA-hoz hozzájárulást tehet Ön vagy a munkáltatója, de csak az a rész adózható le, amelyet Ön maga fizet. Ha a HSA-t bérszámfejtéssel finanszírozza, a hozzájárulások adózás előtti alapon történnek, és ez tükröződik a kapott W-2-ben (azaz nem kell ezeket levonnia az adóbevallásában, mivel ezeket már levonják az adóköteles jövedelméből, hasonlóan ahhoz, ahogy a munkáltató által támogatott egészségbiztosítási díjakat szinte mindig adózás előtti pénzekkel fizetik). De ha finanszírozza saját HSA-ját, akkor nyomon követi az év során befizetett hozzájárulásokat, és levonja az adóbevallás teljes összegét (a HSA rendszergazdája is nyomon követi az összeget, és jelentést tesz Önnek és az IRS-nek 5498-SA forma).
A HDHP-jéért fizetett díjak szintén levonhatók, akárcsak bármely más egészségbiztosítási díj, ha önálló vállalkozó. Vagy a következő szakaszban leírtak szerint a teljes orvosi költség részeként, ha tételesen felsorolja levonásait, és az orvosi költségei elég magasak ahhoz, hogy jogosultak legyenek a levonásra. Ha HDHP-jét munkáltatóján keresztül szerzi be, a díjakat valószínűleg már adózás előtti alapon fizetik ki. Ebben az esetben, csakúgy, mint bármely más típusú egészségbiztosítás esetében, az adóbevalláson sem vonhatja le a díjakat, mivel az a pénz, amelyet korábban fizetett, eleve nem adózott.
Díjak az általános orvosi költségek részeként
Még akkor is, ha Ön nem önálló vállalkozó, az Internal Revenue Service (IRS) lehetővé teszi, hogy az orvosi és fogorvosi biztosítási díjakat (és bizonyos korlátozásokkal a hosszú távú gondozás biztosítási díjait) a kiigazított bruttó jövedelem 10% -ának részeként számolja ( AGI), amelyet egészségügyi ellátásra kell fordítani, mielőtt a zsebre szabott egészségügyi kiadások levonhatók lennének (az egészségügyi kiadások levonási küszöbértéke a 2013 előtti jövedelem 7,5% -a volt, 2017-ben és 2018-ban is).
Az egészséggel kapcsolatos kiadások hosszú listája szerepelhet az összes orvosi kiadásában, beleértve a vényköteles gyógyszereket és az opcionális műtéti eljárásokat, például a látás korrekciójára szolgáló lézeres szemműtétet. Az IRS honlapján található egy lista. Kövesse nyomon az év során felmerülő zsebköltségeket, beleértve az egészségbiztosítási díjakat is, ha saját tervet vásárol, de nem önálló vállalkozó. Ha az összes költség meghaladja az AGI 10% -át, akkor levonhatja a küszöböt meghaladó költségeket, feltéve, hogy úgy dönt, hogy a levonásait egy pillanat alatt tovább részletezi.
Tehát például, ha az Ön AGI-je 50 000 USD, és 8 000 USD-t költ egészségügyi költségekre, beleértve az Ön által fizetett egészségbiztosítási díjakat is, amelyek levonására egyébként nem jogosult, akkor az adóbevallásában 3000 USD értékű egészségügyi költséget vonhat le (Az 50 000 dollár 10% -a 5000 dollár, tehát ebben a forgatókönyvben levonhatja az 5000 dollárt meghaladó összeget).
Ne feledje, hogy 2013 előtt az orvosi költségek levonhatók voltak, ha azok meghaladták az AGI 7,5% -át. De az ACA 2013-tól 10% -ra emelte, bár a 65 éves és idősebb emberek esetében 2016 végéig 7,5% -on maradt. A decemberben elfogadott GOP-törvényjavaslat (Tax Cuts and Jobs Act) 2017-ben állította vissza a küszöbértéket 7,5% -ra minden adóbevalló esetében, 2017-re és 2018-ra. Tehát ahelyett, hogy jövedelmének több mint 10% -át orvosi költségekre kellene fordítania (beleértve a díjakat is), annak érdekében, hogy 2017-ben és 2018-ban levonásra lehessen jogosult , csak több mint 7,5% -ot kellett költenie. Ez azonban 2018 végén lejárt, és az összes adóbevalló esetében 10% -ra változott. Tehát jelenleg csak a jövedelem 10% -át meghaladó egészségügyi költségek jogosultak a levonásra.
És az orvosi költségek levonásához tételesen fel kell tüntetnie a levonásokat. Ez ellentétben áll a fent leírt két forgatókönyvvel - az önálló vállalkozói egészségbiztosítási díj levonásával és az egészségmegtakarítási számla levonásával - mindkettő felhasználható, függetlenül attól, hogy tételesen tételezi-e le a levonásokat.
Az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvény jelentősen megnövelte a szokásos levonást, ami a legtöbb adóbevalló számára a szokásos levonást tette jobb választássá. Annak érdekében, hogy profitálhasson a levonások tételes tételéből, rengeteg tételesen felsorolható költségre lesz szüksége. Az orvosi költségeitől és az egyéb felsorolható költségektől függően előreláthatólag így járhat el. És minden bizonnyal nyomon kell követnie az egészségügyi kiadásait egész évben, hogy az adóidőben mindent el tudja rendezni. De ne feledje, hogy az új standard levonási összegekkel most sokkal kevésbé valószínű, hogy végül tételesen felsorolja a levonásokat, beleértve az orvosi költségeket is.
Ez csak áttekintés arról, hogy az IRS hogyan kezeli az egészségbiztosítási díjakat. Ha kérdései vannak a konkrét helyzetével kapcsolatban, de mindenképpen beszéljen adótanácsadóval.
..............................................
Fotó © peanut8481 / istockphoto.com