Tartalom
- Nincs levonás a díjakról, amelyeket valaki más fizetett a nevedben
- Nincs levonás az adózás előtti pénzekkel befizetett díjakról.
- Amikor az egészségbiztosítás adóköteles
- Az Ön egészségbiztosítási levonásának összege korlátozott
Nincs levonás a díjakról, amelyeket valaki más fizetett a nevedben
Egészségbiztosításra csak akkor lehet adócsökkentést vonni, ha Ön fizetett érte. Ha valaki, mint egy munkáltató vagy a kormány, fizeti az egészségbiztosítási díjakat, ezek a díjak nem vonhatók le. Ha a munkáltatója befizeti az egészségbiztosítási díjak egy részét, a másik részét pedig, akkor nem igényelhet levonást arra a részre, amelyet a munkáltató fizetett (és szinte minden esetben az ön által fizetett részt kiveszik a csekk előzetes összegéből. adó, ami azt jelenti, hogy nem tudja levonni az adóbevalláson, mivel ez kettős merítés lenne).
Egyéni vagy családi egészségbiztosítást vásárolt egy megfizethető ellátási törvény egészségbiztosítási tőzsdéjén? Bármely előlegfizetési támogatási pénz, amely csökkentette az egészségbiztosítási díjak költségeit, nem vonható le levonásként. Míg az előlegfizetési támogatási pénz nem igényelhető levonásként, a prémium pénz, amelyet kifizetett az Önből saját zseb esetleg levonható. Később erről többet is megtudhat.
Nincs levonás az adózás előtti pénzekkel befizetett díjakról.
A munkalapú egészségbiztosításért fizetett díjak általában a fizetéséből származnak előtt a jövedelemadóit kiszámítják. Ezáltal a jövedelme kisebbnek tűnik, hasonlóan ahhoz a módhoz, ahogyan a 401 (K) nyugdíj-előtakarékosságához befizetett pénz csökkenti a jövedelmét. Mivel ezeket a díjakat adózás előtti pénzből fizették, így már jövedelem-mentesek; nem igényelheti őket levonható költségként.
Nem biztos abban, hogy az egészségbiztosítási díjait levonják-e a fizetés előtti vagy az adózás utáni fizetéséből? A munkáltató által támogatott egészségbiztosítási díjakat szinte mindig adózás előtti pénzekkel fizetik ki, de a kettős ellenőrzés érdekében megkérdezheti a bérszámfejtési osztályt, vagy végezhet egy kis matematikát. Ha a díjakat adózás előtti pénzzel fizetik, akkor azt a pénzt szokás a W-2-nél bevételként szerepeljen. Ha a díjakat adózás utáni pénzzel fizetik, akkor azt a pénzt akarat a W-2-nél bevételként szerepeljen. Ha a díjakat nem számolták volna be jövedelemként a W-2-es készülékén, akkor nem veheti őket levonásnak, mert azok már adómentesek (még akkor is, ha adózás utáni pénzekkel fizették, akkor az Ön levonási képessége korlátozottak, az alábbiakban leírtak szerint).
Amikor az egészségbiztosítás adóköteles
Van néhány olyan eset, amikor az egészségbiztosítás adóköteles.
Önálló vállalkozó
Ha önálló vállalkozó, akkor az egészségbiztosítási díjak levonhatók.
Ha önálló vállalkozó és nem jogosult a munkáltató által támogatott egészségügyi tervre a házastársa munkája (vagy más, Ön által betöltött munkája) révén, akkor le tudja írni az egészségbiztosítási díjait. Ez magában foglalja a házastársa és az eltartottjai díjait is, és magában foglalhatja a Medicare A. részének B. részét, C. részét (Medicare Advantage) és D. részét. De az egészségbiztosítási díjaknál többet nem lehet leírni, mint amennyit keresett önfoglalkoztatásából.
Az önálló vállalkozók egészségbiztosítási levonását az 1040-es nyomtatvány 1. melléklete veszi figyelembe. Ez "a sor feletti" levonássá teszi, ami azt jelenti, hogy csökkenti a kiigazított bruttó jövedelmet. Számos előnye van annak, ahogyan az önálló vállalkozói egészségbiztosítás levonása:
- Ha nem sorolja fel levonásait, akkor is profitál az egészségbiztosítási díjak jövedelem-kiigazításából (és nagyon kevesen tételezik fel most, hogy az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvény jelentősen megnövelte a szokásos levonást).
- Sok levonást fokozatosan megszüntetnek magasabb jövedelmi szinten. Ha a jövedelmét az éves egészségbiztosítási díjak összegével csökkenti, az segíthet abban, hogy az egyéb levonások esetében a fokozatos megszüntetési szint alatt maradjon.
- Egyes levonásokat csak akkor lehet levonni, ha azok meghaladják a jövedelmed bizonyos százalékát. Minél kisebb a jövedelme, annál könnyebb túllépni ezt a küszöböt és igényelni ezeket a levonásokat.
Ön fizeti a saját prémiumait és részletezi a levonásait
Ha az egészségbiztosítási díjakat saját adózás utáni pénzével fizette, akkor azok levonhatók attól függően, hogy mennyit költött, és tételesen felsorolja-e a levonásokat (ez azt feltételezi, hogy nem önálló vállalkozó; ha igen, akkor nem ” tételt tételesen le kell vonni az egészségbiztosítási díjakról).
Például, ha egyéni vagy családi egészségbiztosítási kötvényt vásárolt államának egészségbiztosítási tőzsdéjén vagy közvetlenül egy biztosítótársaságtól, akkor a havi egészségbiztosítási díjakba befizetett pénzt tételes adókedvezményként veheti fel. Az összes orvosi költség (beleértve a díjakat) levonása korlátozott, és az összeg, amelyet levonhat, a jövedelmétől függ. Az alábbiakban többet megtudhat erről a korlátozásról.
Néhány Medicare-díj beszámítható az összes orvosi költségbe. Lehet, hogy levonhatja a teljes orvosi költség egy részét, ha tételesen felsorolja a levonásokat, az alábbiakban leírtak szerint. A Medicare B, C része (Medicare Advantage), a D rész vényköteles fedezete és a Medigap kiegészítő díjai beleszámítanak az összes orvosi költségbe. (Ne feledje, hogy a Medigap díjait nem lehet levonni a fent leírt önálló vállalkozói egészségbiztosítási levonás alatt. De felvehetik azoknak az embereknek az összes egészségügyi kiadásaként, akik részletezni fogják levonásaikat.)
A legtöbb ember nem fizet díjat a Medicare A. részéért. De ha mégis, akkor beleszámíthatja őket az összes orvosi költségbe. Ha a társadalombiztosítás hatálya alá tartozik, akkor a Medicare A. részét automatikusan megkapja, mindenféle prémium nélkül, mert Ön vagy házastársa fizetett fizetési adót érte munka közben. Ez a legtöbb ember esetében érvényes, és ebben az esetben semmit sem vonhat le a Medicare A. részéhez.
Lehet, hogy levonhatja a Medicare A. részének díját, ha Ön és házastársa:
- nem fizetett Medicare adót, amíg dolgozott, és
- nem tartozik a társadalombiztosítás hatálya alá, és
- önként beiratkozott a Medicare A. részébe, és
- havi A. rész díjakat fizet.
Az Ön egészségbiztosítási levonásának összege korlátozott
Ha tételesen levonhatja az egészségbiztosítást, vannak korlátai annak, hogy a prémiuma mennyit írhat le.
Ha tételesen felsorolja levonásait, és egészségügyi kiadás-levonásként tartalmazza az egészségbiztosítási díjakat, akkor csak azokat az egészségügyi költségeket vonhatja le, amelyek meghaladják a kiigazított bruttó jövedelem 7,5% -át (ez a küszöbérték 2020 vége után 10% -ra emelkedik) ).
Összeadja a minősített egészségbiztosítási díjakat és az összes jogosultat nem visszatérített orvosi kiadások, például az önrész, a másolatok és az együttbiztosítás. Ha ezek együttesen meghaladják a kiigazított bruttó jövedelem 7,5% -át, levonhatja azt a részt, amely meghaladja a jövedelem 7,5% -át. Ez az összeg benne lesz a többi tételes levonással együtt. De ne feledje, hogy nagyon kevesen érik meg a levonások tételes tételét most, amikor a szokásos levonás sokkal nagyobb, mint korábban.
Ha önálló vállalkozó és önálló egészségbiztosítási levonást igényel az 1040-es űrlap 1. mellékletében, akkor nem kell aggódnia a jövedelem 7,5% -ának küszöbétől, mert a díjakat kiigazításként írja le inkább a jövedelmére, mint levonásra. Az Ön esetében az igényelhető összeget a jövedelmezősége korlátozza. Nem igényelheti a jövedelmének kiigazítását az egészségbiztosítási díjaknál, amelyek nagyobbak, mint az önálló vállalkozói tevékenységből származó jövedelem. De mindaddig, amíg rendelkezik a jövedelmével annak támogatására, megengedheti, hogy belefoglalja az egészségbiztosításáért fizetett teljes összeget, és az adók kiszámítása előtt levonják a jövedelméből. (Ne feledje, hogy ha az S-Corp több mint 2% -os részvényese vagy, és saját nevedben vásárol egészségbiztosítást, akkor csak akkor használhatja az önálló vállalkozó egészségbiztosítási levonását, ha az S-Corp megtéríti a díjakat, és tartalmazza a visszatérített összeget a W-2-nél. Ebben az esetben levonása legfeljebb arra korlátozódik, hogy az S-Corp visszatérítette Önnek és beszámolt a W-2-jéről.)