Tartalom
- HSA hozzájárulások
- Évközi felvétel HDHP-be
- Ha nem sikerül a teszt
- Egy példa
- Hozzájárulás a teljes összeghez
Az IRS ezt megengedi. De akkor a tesztidőszak alá esik. Ha nem tartja meg a HSA-jogosultságát teljes egészében következő évben fizetnie kell jövedelemadót az Ön által befizetett pénz egy részéről, amelyre az év egy részében csak HSA jogosult volt, plusz további 10% -os pótdíj.
HSA hozzájárulások
Ha fedezete van egy HSA által minősített, magasan levonható egészségügyi tervben (HDHP), akkor adózás előtti pénzekkel járulhat hozzá egy egészségügyi megtakarítási számlához (HSA), amennyiben megfelel néhány egyéb alapvető feltételnek (azaz nem tartozhat a Medicare vagy bármely más egészségbiztosítási terv hatálya alá, kivéve bizonyos típusú kiegészítő fedezeteket, és nem lehet valaki más adóbevallásának függőjeként érvényesíteni). Azokat a személyeket, akik megfelelnek ezeknek a feltételeknek, "HSA-jogosultnak" hívják, és megengedett, hogy hozzájáruljon a HSA-hoz.
A HSA-hoz való hozzájárulás több okból is előnyös:
- Csökkenti az adóköteles jövedelmét abban az évben, amikor a hozzájárulást teljesíti.
- A számláján lévő pénz adómentesen növekszik, beleértve a befektetési nyereséget is, ha befektetése mellett dönt.
- Bármikor elővehet pénzt a HSA-ból szakképzett egészségügyi költségek kifizetésére, és ezek a kivonások adómentesek.
- Miután betöltötte a 65. életévét, pénzt vehet fel HSA-jából nem orvosi kiadásokra, és csak rendszeres jövedelemadót fizet, ahogyan azt a hagyományos IRA-val tenné. Alternatív megoldásként hagyhatja a pénzt a HSA-ban, és csak akkor veheti fel, ha van orvosi költsége; ez továbbra is teljesen adómentes, ha ezt a megközelítést alkalmazza.
Nyilvánvaló, hogy minél többet tudsz hozzájárulni a HSA-hoz, annál jobb. De annak megakadályozása érdekében, hogy a HSA-k csupán adóházak legyenek a gazdag amerikaiak számára, az IRS korlátozza, hogy mennyit járulhat hozzá a HSA-hoz. A maximális hozzájárulást évente módosítják, és attól függ, hogy a HDHP-je csak önmagát fedezi-e, vagy önmagát és legalább egy másik családtagot.
2020-ban a hozzájárulás maximális összege 3550 dollár, ha csak önálló HDHP lefedettséggel rendelkezik, és 7100 dollár, ha HDHP-je legalább egy másik családtagot fed le. Havi befizetéseket tehet, vagy egyszerre befizetheti a teljes összeget, és az adóbevallás benyújtásának határidejéig (a következő év április 15-e körül) van ideje befizetni az adott évre.
HSA vs FSA-Mi a különbség?Évközi felvétel HDHP-be
A HSA-hoz való hozzájárulás első követelménye az, hogy HDHP lefedettséggel rendelkezzen. Ez elég egyszerű, ha az egész évre kiterjed. De mi van, ha szeptemberben beiratkozik egy HDHP-re?
Az IRS két választási lehetőséget kínál Önnek: A HSA hozzájárulási korlátját is értékelheti annak alapján, hogy az év folyamán ténylegesen hány hónapig volt HDHP lefedettsége. Vagy amíg december 1-jétől beiratkozik a HDHP-be, hozzájárulhat az adott évre megengedett teljes összeghez. Ez utóbbi választás lehetővé teszi, hogy többet járuljon hozzá, ami előnyös abban az értelemben, hogy csökkenti az adott évi adószámlát, és növeli a megtakarítások halmazát, amelyek adómentesen felhasználhatók a jövőbeni orvosi számlák kifizetésére. De van egy fogási tesztidőszak.
Ha év közepén beiratkozik egy HDHP-re, és úgy dönt, hogy a teljes éves összeget hozzájárulja HSA-jához, akkor továbbra is HSA-jogosultnak kell lennie az egész tesztelési időszakra, amely a következő évben is folytatódik (nem kell tulajdonképpen hozzájárul HSA-jához a tesztidőszak alatt; csak meg kell maradniaválasztható hozzájárulni a HSA-hoz). A tesztelési időszakban válthat egyik HDHP-ról a másikra, de nem válthat nem HDHP-biztosítási lehetőségre, vagy teljes mértékben csökkentheti a fedezetét, és nem regisztrálhat a Medicare vagy más egészségbiztosítási tervbe a HDHP-jén kívül. lefedettség.
Ha nem sikerül a teszt
Ha nem marad a HSA-jogosult a teljes tesztidőszak alatt, akkor az IRS-nek tartozik némi pénzzel.
Ha nem marad HSA-jogosult, akkor fordulhat elő, mert nem HDHP-re vált (valószínűleg azért, mert a munkáltatója megváltoztatja az egészségügyi terveket, ami mindig lehetséges), vagy azért, mert 65 éves lesz és beiratkozik a Medicare-be.
Bármi is legyen az oka, ha az egész következő évben nem marad HSA-jogosult, akkor az IRS visszatér, és megnézi, mennyit járult hozzá az Ön HSA-jához abban az évben, amikor HSA-jogosulttá vált az év közepén.
Kiszámítják, hogy ez az összeg összehasonlítja-e azt az arányos összeget, amellyel hozzájárulhatott volna ahhoz, hogy hány hónapig voltál jogosult HSA-ra, és jövedelemadót, valamint további 10% -os adót kell fizetned a különbözetből.
Egy példa
Tegyük fel, hogy 2020 augusztusában beíratja a családját egy HDHP-be, és 2020. december 1-jéig még mindig jogosult a HSA-ra. Ha az arányos HSA-hozzájárulási korlátot választja, az az éves határ öt tizenketted része lenne. Ez 2958 dollár (kiszámítva úgy, hogy 7100-at elosztunk 12-vel, majd megszorozzuk a választ 5-tel). Ha ezt az összeget (vagy kevesebbet) hozzájárulja a HSA-jához 2020-ig, akkor az egészségügyi lefedettség és a HSA jogosultsága 2021-ben nem lesz kérdés.
De ha biztos abban, hogy 2021-ig továbbra is HSA-jogosult marad, akkor akár 7100 dollárral is hozzájárulhat HSA-jához 2020-ig, annak ellenére, hogy csak az év öt hónapjában jogosult a HSA-ra.
Feltételezve, hogy továbbra is HSA-jogosult maradsz 2021-ben, minden rendben van: Ön teljes éves összeggel hozzájárulhatott 2020-ban, és ha úgy dönt, 2021-ben újra megteheti.
De tegyük fel, hogy 2021 júliusában vált új munkahelyre, és új munkáltatója nem kínál HSA-minősített tervet. Csökkentheti a munkáltatói lefedettséget, és HDHP-t vásárolhat az egyéni piacon, de ez valószínűleg drágább lesz, mint csak a tesztidőszakra szedni a csomókat, mivel feladná a munkáltatói támogatást és adókedvezményeket a munkáltató által támogatott egészségbiztosítással együtt. Tehát a valóságban valószínűleg áttér az új munkáltatói tervre, és 2021 vége előtt elveszíti a HSA-jogosultságát.
Ebben az esetben az IRS megvizsgálja a HSA-hoz 2020-ban befizetett 7100 dollárt, és kivonja azt a 2958 dollárt, amelyre jogosult volna hozzájárulni, annak a hónapnak a tényleges száma alapján, amelyen HSA-ra jogosult voltál 2020-ban. A különbség (4 142 USD) ) hozzáadódik az adóköteles jövedelméhez 2021-ben. Ezenkívül további 10% -os adót kell fizetnie ezen a 4 142 USD-nél, ami hozzávetőlegesen további 414 USD-t tesz ki a 2021-es adószámlájához.
Hozzájárulás a teljes összeghez
Nincs egy mindenki számára megfelelő válasz arra, hogy a teljes éves összeget hozzá kell-e fizetnie a HSA-hoz, ha év közben HSA-jogosulttá válik. A teljes összeg befizetésével adókedvezményeket kap a folyó évre, de vissza kell fizetnie az adómegtakarításokat, plusz a további 10% -ot, ha végül nem marad HSA-jogosult a következő évben.
Vannak olyan forgatókönyvek, amelyekben mindenképpen ésszerű az arányos hozzájárulási korlátot alkalmazni, például tudni kell, hogy a következő évben beiratkozik a Medicare-be, vagy nem HDHP-re vált.
De ha úgy gondolja, hogy a HSA továbbra is jogosult lesz az egész következő évre, akkor dönthet úgy, hogy kihasználja azt a tényt, hogy az IRS lehetővé teszi, hogy a HSA teljes éves hozzájárulási határáig járuljon hozzá, még akkor is, ha decemberben válik HSA-jogosulttá 1.
Minél később történik az év, amikor HSA-jogosulttá válik, annál nagyobb hasznot fog hozni abban, ha az arányos összeg helyett a teljes hozzájárulási korlátot alkalmazza. De ez azt is jelenti, hogy azok a további adók, amelyeket akkor kell fizetnie, ha a tesztidőszak alatt abbahagyja a HSA-jogosultságot, jelentősebbek lesznek. A jutalmak növekedésével nőnek a kockázatok is!
Ha év közepén beiratkozik egy HDHP-re, akkor alaposan meg kell fontolnia, hogy jobban járna-e a HSA arányos hozzájárulási korlátjának felhasználásával, vagy hozzájáruljon az egész éves összeghez, és a tesztelési időszak alá tartozik-e.
Fontos megérteni azt is, hogy a teljes éves HSA hozzájárulás a részleges HDHP lefedettség ellenére csak akkor érhető el, ha az év folyamán részben HSA-jogosulttá válik, és az év hátralévő részében HSA-jogosult marad. HSA jogosult december 1-jétől). Ha az év első felében HSA-jogosult vagy, és az év közepén elveszíted a HSA-jogosultságodat, akkor az egyetlen lehetőséged a hozzájárulások dátumozása.
Ismerje meg, hogyan lehet pénzt megtakarítani, ha eléri a zsebben elért maximumot