Tartalom
- A munkaadók a Safe Harbor számításokat használják
- A biztonságos kikötők
- Honnan tudja az IRS, hogy a munkaadóm melyik Safe Harbor módszert alkalmazta?
- A háztartások további jövedelmeit nem számolják a Safe Harbor módszerek
- Mit jelent mindez az alkalmazottak számára?
Tág mozgástere van a nagy munkáltatók által kínált lefedettség tekintetében, de a munkáltatói megbízás teljesítéséhez a lefedettségnek minimális értéket kell nyújtania, és megfizethetőnek kell tekinteni a munkavállaló számára.
A minimális érték csak azt jelenti, hogy a terv fedezi a szokásos populáció átlagos orvosi költségeinek legalább 60% -át, és "jelentős fedezetet biztosít" a fekvőbeteg-ellátás és az orvosi szolgáltatások számára (vegye figyelembe, hogy a minimális érték nem ugyanaz, mint a minimális alapvető fedezet, hanem a munkáltató a minimális értéket biztosító tervek megfelelnek a minimális alapvető lefedettség követelményeinek).
De a megfizethetőség szubjektívebb intézkedés, mivel nagyban függ az ember jövedelmétől. Hogyan állapítják meg a munkaadók és az IRS, hogy a terv megfizethető-e az alkalmazottak számára?
A munkaadók a Safe Harbor számításokat használják
Az IRS a munkavállalók fedezetét megfizethetőnek tartja, mindaddig, amíg a csak önellátó biztosítás díjainak munkavállalói része nem haladja meg a munkavállaló háztartási jövedelmének 9,78% -át 2020-ban (ezt az arányt minden évben az infláció indexálja; 9,5% -nál kezdődött) 2014-ben, 2017-ig minden évben nőtt, majd 2018-ra kissé csökkent).
Fontos megérteni ennek a meghatározásnak a „csak önálló” részét. A családtagok munkavállalói tervbe történő felvételének költsége nem figyelembe kell venni, amikor a megfizethetőséget meghatározzák. Csak az számít, amit a munkavállalónak csak a saját fedezetéért kell fizetnie. Sajnos a családtagok nem jogosultak prémium támogatásra az egyéni piacon, ha hozzáférést biztosítanak a munkáltató által támogatott terv alapján, amelyet megfizethetőnek tartanak a munkavállaló számára, függetlenül attól, hogy mennyibe kerülne a család felvétele a munkáltatóba - szponzorált terv. Ez a családi hiba.
Tehát a megfizethetőség meghatározása meglehetősen egyszerű: ha a munkáltató által kínált fedezet 2020-ban a háztartás jövedelmének több mint 9,78% -ába kerül, akkor ez nem tekinthető megfizethetőnek. Ebben az esetben a tőzsdén prémium támogatásokhoz juthatna, ha inkább egyedi piaci tervet szeretne vásárolni, és akkor munkáltatóját a munkáltató megbízási büntetése terheli.
De honnan tudja munkáltatója a háztartás jövedelmét? Ha teljes munkaidőben dolgozik egy nagy munkáltatónál, és a fedezete végül megfizethetetlen a háztartás jövedelméhez képest, akkor munkáltatója büntetésen van, ami jelentős lehet. Mégis, a munkaadók általában nem férnek hozzá az alkalmazottaik teljes háztartási jövedelmére vonatkozó adatokhoz.
Ennek a problémának a kezelésére az IRS három "biztonságos kikötő" számítást készített, amelyeket a munkaadók használhatnak. Mindaddig, amíg a munkáltató olyan minimális értékű fedezetet kínál, amelyet megfizethetőnek tartanak a biztonságos kikötő egyik módszerével, a munkáltatónak nem kell aggódnia a lehetséges büntetések miatt.
A biztonságos kikötők
- W2 bérek biztonságos kikötő. A módszer alkalmazásához a munkáltatónak meg kell bizonyosodnia arról, hogy a munkavállaló egész éves egészségbiztosítási díjköltségei nem haladják-e meg a munkavállaló 2020-as W2-bérének 9,78% -át. Megállapíthatják, hogy a munkavállaló díjazása dollárként fizetési időszakonként vagy a jövedelem százaléka (amely változhat, ha a munkavállaló jövedelme változik), de vannak korlátozások a járulékok év közepi kiigazítására a jövedelem változásának figyelembevétele érdekében. Tehát ez a módszer a legjobb azoknak az alkalmazottaknak, akiknek állandó bérük van egész évben.
- A fizetés mértéke biztonságos kikötő. E módszer alkalmazásához a munkáltató megvizsgálja a munkavállaló órabérét a tervév kezdetétől (vagy a munkavállaló által az adott hónap során kapott legalacsonyabb órabértől), megszorozza azt 130-zal, és kiszámítja ennek az összegnek a 9,78% -át. Ez az eredmény lesz az a maximális összeg, amelyet a munkavállalótól a hónap egészségügyi ellátásáért fizetni lehet. [A 130 órás számítást attól függetlenül használják, hogy az alkalmazott hány órát dolgozik, mivel ez a teljes munkaidős munka minimális meghatározása.]
- Béres munkavállalók esetében a pay safe harbour módszer csak azt követeli meg a munkáltatótól, hogy a munkavállaló prémiumköltsége ne haladja meg a munkavállaló havi fizetésének 9,78% -át.
- Szövetségi szegénységi szint biztonságos kikötője. Ez a biztonságos kikötő módszer ugyanazt a maximálisan szükséges prémium járulékot eredményezi minden alkalmazott esetében, mivel ez a szövetségi szegénységi szinten alapul, nem pedig az egyes munkavállalók jövedelmén. E módszer alkalmazásához a munkáltatójának csak azt kell biztosítania, hogy a prémium költségei ne haladja meg a szövetségi szegénységi szint 9,78% -át.
- 2020-ra a szövetségi szegénységi szint 12 760 dollár (egyetlen egyén esetében, ezt használja ez a számítás). Tehát, ha munkáltatója használja ezt a biztonságos kikötőt, akkor a fedezetének teljes prémiumköltsége 2020-ban nem haladhatja meg az 1 304 USD-t vagy a 108 USD-t hónap. Ez a biztonságos kikötő szint általában a lehető legalacsonyabb díjakat eredményezi, amelyeket a munkavállalóknak fizetniük kell a fedezetükért, mivel a teljes munkaidőben foglalkoztatottak többsége többet keres, mint a szövetségi szegénységi szint.
Honnan tudja az IRS, hogy a munkaadóm melyik Safe Harbor módszert alkalmazta?
Munkáltatója minden év elején jelentést nyújt be az IRS-hez (és elküldi Önnek egy példányát), amelyben részletezi az előző évben felajánlott lefedettséget. Ez az 1095-C forma.
Az űrlap 16. sorában a munkáltató megad egy kódot annak tisztázására, hogy melyik biztonságos kikötő módszert alkalmazták (ha van ilyen). A kódokat az 1095-C nyomtatvány munkáltatói utasításai magyarázzák: a 2F kód azt jelenti, hogy a W2 bérek biztonságos kikötőjét használták; A 2G kód azt jelenti, hogy a szövetségi szegénységi szintű biztonságos kikötőt, a 2H pedig azt jelenti, hogy a fizetős biztonságos kikötőt használták.
A háztartások további jövedelmeit nem számolják a Safe Harbor módszerek
Mivel a munkáltatója csak az Ön háztartásának jövedelméhez fér hozzá, ennyit veszünk figyelembe, ha munkáltatója a biztonságos kikötő számítását használja. És ha a szövetségi szegénységi szintű biztonságos kikötő módszert alkalmazzák, az csak egy ember szegénységi szintjén alapul. Ha házastársa további jövedelemmel rendelkezik, akkor ez nem számít bele, amikor a munkáltatója biztosítja, hogy a díjazása ne haladja meg a jövedelme 9,78% -át.
A munkáltatóknak nem kötelező a biztonságos kikötő kiszámítását használni. De a munkáltatói megbízás be nem tartásának büntetései meglehetősen szigorúak, és a fedezetet kínáló munkáltatók általában nem akarnak véletlenül olyan fedezetet kínálni, amely nem felel meg a megfizethetőségi irányelveknek.
Mit jelent mindez az alkalmazottak számára?
Ha teljes munkaidőben dolgozik egy nagy munkáltatónál, valószínűleg egészségbiztosítást kínál, amely meglehetősen olcsó a saját fedezete szempontjából, mivel a munkáltatók általában azt akarják biztosítani, hogy megfeleljenek az ACA munkáltatói megbízatásának. De a díjak sokkal nagyobbak lehetnek, ha családtagokat vesz fel a tervbe, mivel a munkáltatóknak nem kötelező, hogy a lefedettséget csak Önnek, ne a családjának megfizethetővé tegye.
- Ossza meg
- Flip